avvocato penalista reati tributari No Further a Mystery

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Il d.lg. n. 74 del 2000, art. ten punisce colui il quale, al fine di evadere le imposte sui redditi o sul valore aggiunto o di consentire a terzi l’evasione, salvo che il fatto costituisca più grave reato, occulta o distrugge in tutto o in parte le scritture contabili o i documenti di cui è obbligatoria la conservazione in modo da non consentire la ricostruzione dei redditi o del volume degli affari. La condotta punibile consiste quindi nella distruzione o nell’occultamento totale o parziale delle scritture: la distruzione configura un reato istantaneo che si realizza al momento dell’eliminazione della documentazione, la quale può consistere o nella stessa eliminazione del supporto cartaceo o mediante cancellature o abrasioni.

Diritto penale: Mi occupo da oltre 5 anni di assistenza legale nell'ambito del diritto penale, sia per l'indagato/imputato, sia for each la tutela della persona offesa da reato, ed esercito la professione forense principalmente nel Foro di Bologna, offrendo consulenze legali e assistenza giudiziale e stragiudiziale per l'intero corso del procedimento.

In tema di reati tributari, l’impiego del cd. regime del margine nella consapevolezza dell’assenza dei presupposti normativi, realizzato mediante l’apposizione sulle fatture della dicitura prescritta dalla legge, con la conseguente annotazione di tali documenti contabili e delle relative operazioni nei registri fiscali, integra il reato di dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici previsto dall’art.

E’ punito con la reclusione da quattro a otto anni chiunque, al fine di evadere le imposte sui redditi o sul valore aggiunto, avvalendosi di fatture o altri documenti for each operazioni inesistenti, indica in una delle dichiarazioni [annuali] relative a dette imposte elementi passivi fittizi.

Le operazioni compiute dall’amministratore di una società di capitali, nei cui confronti sia stato avviato un accertamento fiscale, consistenti nella cessione di quote e nel trasferimento immobiliare tramite conferimenti di rami d’azienda, possono integrare il reato di sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte, di cui all’art. eleven d.lg. n. seventy four del 2000.

Deve considerarsi soggetto passivo il cittadino italiano che, pur risiedendo all’estero, stabilisca in Italia, per la maggior parte del periodo d’imposta, il suo domicilio, inteso occur la sede principale degli affari ed interessi economici nonché delle relazioni personali (fattispecie relativa alla contestazione nei confronti di un medico del reato di cui all’artwork.

Ai fini della punibilità for every il reato di “sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte” è necessario che, for each effetto della condotta, si determini una situazione tale per la quale il bene alienato simulatamente ovvero in relazione al quale sono stati compiuti atti fraudolenti appaia all’Erario effettivamente uscito dal patrimonio del debitore sì da rendere impossibile o comunque più difficile il recupero.

Momento di consumazione del reato: termine previsto for each ilo versamento dell’acconto relativo al why not find out more periodo d’imposta successivo

Inoltre, il sequestro per equivalente permette di accelerare il processo di liquidazione dei beni dell'imputato, riducendo i tempi di attesa for each i creditori. Questo è particolarmente importante nei casi di reati fallimentari, in cui l'imputato potrebbe aver commesso gravi danni economici.

Ai fini della disposizione prevista dai commi one e one-bis non si considera omessa la dichiarazione presentata entro novanta giorni dalla scadenza del termine o non sottoscritta o non redatta su uno stampato conforme al modello prescritto.

Il reato di original site utilizzazione fraudolenta in dichiarazione di fatture per operazioni inesistenti (articolo 2 del decreto legislativo n. 74 del 2000) è integrato, con riguardo all’evasione delle imposte sui redditi, dalla sola inesistenza oggettiva delle prestazioni, ove si ha diversità, totale o parziale, tra costi indicati e costi sostenuti, mentre non è ravvisabile nell’ipotesi di inesistenza soggettiva, ove l’operazione oggetto di imposizione fiscale è stata effettivamente eseguita, rilevando la mancata corrispondenza soggettiva tra il prestatore indicato in fattura e il soggetto che abbia erogato la prestazione solo ai fini Iva.

L’annullamento for every vizio formale della cartella di pagamento deciso mediante sentenza non definitiva all’esito di giudizio tributario non esplica alcuna influenza sulla pretesa creditoria vantata dall’Amministrazione finanziaria (nella specie, la Corte ha dichiarato inammissibile il ricorso contro il diniego alla richiesta di revoca, totale o parziale, del sequestro preventivo for each equivalente nei directory confronti di un indagato per omesso versamento di Iva).

Diritto penale: Esperienza maturata nei numerosi processi penali trattati, in particolare nel ramo del diritto penale dellʼimpresa e dell'economia; per reati contro la Pubblica Amministrazione; for every delitti contro la pubblica incolumità e lʼambiente; in materia di sicurezza sul lavoro e di responsabilità medica; nell'ambito della responsabilità degli enti ex D.

Curo lo studio di ogni pratica in maniera minuziosa e non trascurando alcun dettaglio, avendo sempre arrive obiettivo principale l'interesse del cliente, for every la migliore riuscita della difesa. Bologna - 0.one km + Visualizza Profilo